Zysk zrealizowanywynik zrealizowany, realized P&L
Definicja
Zysk zrealizowany to wynik ze sprzedanych jednostek: przychód ze sprzedaży minus koszt ich nabycia. W Polsce to on, a nie zysk „na papierze”, podlega podatkowi.
Zysk zrealizowany (lub strata zrealizowana) to wynik na jednostkach, które już sprzedałeś. Dopóki trzymasz akcje, ich zysk jest niezrealizowany i zmienia się razem z rynkiem. W chwili sprzedaży wynik zostaje „zamknięty”.
Które akcje sprzedałeś? FIFO
Jeśli kupowałeś te same akcje po różnych cenach, trzeba ustalić, których jednostek dotyczy sprzedaż. Metoda FIFO zakłada, że najpierw sprzedajesz najstarsze. Przykład: kupujesz 5 akcji po 100 zł, potem 5 po 120 zł i sprzedajesz 6 po 150 zł. Zysk zrealizowany to 5 × (150 − 100) + 1 × (150 − 120) = 280 zł, a pozostałe 4 akcje zachowują koszt 120 zł.
Co jeszcze wpływa na wynik zrealizowany
- Prowizje od zakupu i sprzedaży sprzedanych jednostek.
- Dywidendy i inne przychody przypisane do pozycji.
- Pobrane podatki, np. podatek u źródła od dywidend.
- W kontraktach futures: rozliczenia dzienne, które są zrealizowane, choć pozycja pozostaje otwarta.
Zysk zrealizowany jest podstawą rozliczenia podatku od zysków kapitałowych w PIT-38. Pamiętaj, że sprzedaż nie poprawia wyniku portfela: zmienia tylko podział między zyskiem zrealizowanym a niezrealizowanym.
Zamknięte pozycje w FundStat
Widok Zamknięte pozycje pokazuje wynik zrealizowany każdej pozycji od otwarcia do ostatniej transakcji, a wstępne wyliczenie PIT-38 korzysta z tych samych partii FIFO.
Powiązane hasła
Wszystkie hasła- Zysk niezrealizowanyZysk niezrealizowany to zysk lub strata na aktywach, które nadal posiadasz: bieżąca wartość rynkowa minus koszt nabycia. Zmienia się razem z rynkiem.
- P&LP&L (profit and loss) to wynik inwestycji, czyli zysk lub strata w pieniądzu. Dzieli się na zrealizowany (po sprzedaży) i niezrealizowany (na otwartych pozycjach).
- Metoda FIFOMetoda FIFO (first in, first out) zakłada, że przy sprzedaży akcji najpierw zbywasz te kupione najwcześniej. W Polsce stosuje się ją przy rozliczaniu PIT-38.
- Koszt nabycia akcjiKoszt nabycia akcji to kwota, którą zapłaciłeś za posiadane papiery, łącznie z prowizjami. Od niego liczy się zysk, zarówno niezrealizowany, jak i podatkowy.